Resume

Sagen indeholder de økonomiske konsekvenser af midtvejsregulering af statens bloktilskud for 2025 mv., som gennemføres årligt som følge af økonomiaftalen mellem KL og regeringen.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at

1. der netto til midtvejsregulering af skatter, tilskud og udligning mv. meddeles en bevilling til færre indtægter på 35,8 mio. kr. der fragår kassebeholdningen
2. der netto til udmøntning af midler modtaget i midtvejsreguleringen 2024 via lov- og cirkulæreprogrammet og andre reguleringer meddeles en udgiftsbevilling på 11,8 mio. kr. der fragår kassebeholdningen
3. der til udmøntning af opdaterede pris- og lønskøn meddeles en mindre udgiftsbevilling på 7,1 mio. kr. der tilgår kassebeholdningen
4. der til udmøntning af Ukraine-kompensationen meddeles en udgiftsbevilling på 13,8 mio. kr. der fragår kassebeholdningen
5. der til mindreindtægter for dødsbobeskatning meddeles en mindre indtægtsbevilling på 1,4 mio. kr. der fragår kassebeholdningen.

Beslutningskompetence

Byrådet

Sagsfremstilling

I forbindelse med indgåelse af aftalen mellem staten og kommunerne for det kommende budgetår foretages årligt den endelige fastsættelse af statens bloktilskud for indeværende år. Der er for 2025 tale om to større reguleringer på grund af et fald i pris- og lønudvikling og mindre i finansiering til udgifter til overførselsudgifter end forudsat ved indgåelse af økonomiaftalen for 2025. Dertil kommer reguleringer som følge af lov-og cirkulæreprogrammet, skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft og kompensation i forbindelse med fordrevne fra Ukraine.

For Roskilde Kommune betyder midtvejsreguleringen en reduktion af statstilskuddet på 40,8 mio. kr., mens der var indregnet en forventet udgift på 5 mio. kr. i det oprindelige budget 2025 som er specificeret i vedlagte notat. Bevillingsmæssigt en forværring på 35,8 mio. kr. Indtægten fra midtvejsreguleringen modtages i 4. kvartal i afregningen af skat, tilskud og udligning.

I den samlede reduktion af statstilskuddet indgår der finansiering af lavere udgifter til overførselsudgifter med 46,2 mio. kr., som skyldes efterregulering af den finansiering, som indgik i økonomiaftalen for 2025. Der ses ikke den samme udvikling i kommunens overførselsudgifter, så det er ikke muligt at udmønte den lavere finansiering, hvilket reelt betyder et kassetræk på 46,2 mio. kr.

I reduktionen af statstilskuddet indgår ligeledes et lavere statstilskud på 14,3 mio. kr. på grund et lavere pris- og lønskøn. Til finansiering af det lavere statstilskud udmøntes der 7,1 mio. kr. til de berørte driftsområder. Der kan ikke udmøntes de fulde 14,3 mio. kr. pga. forskelle i pris- og lønsammensætningen på henholdsvis landsplan og Roskilde Kommune.

Det seneste lov- og cirkulæreprogram inkl. andre reguleringer indgår i midtvejsreguleringen med finansiering af udgifter for i alt 12,3 mio. kr., og heraf udmøntes 11,8 mio. kr. til driftsområderne. 

Midtvejsreguleringen indeholder endvidere en samlet ramme for 2025 på 13,7 mio. kr. som kompensation til finansiering af indsatsen med håndtering af fordrevne fra Ukraine. Kompensationen på 13,7 mio. kr. udmøntes til de berørte driftsområder. 

Endelig bliver der for dødsbobeskatning afregnet en mindreindtægt på 1,4 mio. kr. som der meddeles bevilling til.

Økonomi

Sagen medfører i alt bevillingsmæssige ændringer i en netto forværring af kassebeholdningen på 55,7 mio. kr. vedr. midtvejsregulering af skatter, tilskud og udligning, udmøntning af midler til drift modtaget i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet og andre reguleringer, udmøntning af ændrede pris- og lønskøn, Ukraine-kompensation samt dødsbobeskatning.

Mindreindtægten fra midtvejsreguleringen er medtaget i budgetopfølgningen pr. 30. juni 2025 i afsnit 5, finansiering og renter.