Resume

Budgetopfølgning pr. 30. juni 2025 fremlægges til godkendelse.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at budgetopfølgningen pr. 30. juni 2025 godkendes

Beslutningskompetence

Økonomiudvalget

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen pr. 30. juni er baseret på det realiserede forbrug i årets første seks måneder, og er den anden af tre budgetopfølgninger, som forelægges de politiske udvalg.

Samlet set viser budgetopfølgningen pr. 30. juni et underskud på 90,1 mio. kr. Der er budgetteret med et underskud på 9,8 mio. kr. i forhold til rammebudgettet, og budgetopfølgningen pr. juni viser derfor et fald i de likvide aktiver med 80,2 mio. kr. i forhold til det budgetterede. 

Forværringen på 80,2 mio. kr. skyldes dels ekstra anlægsaktivitet oven på et regnskab 2024 med lavt anlægsforbrug dels merudgifter på driften. Siden seneste budgetopfølgning er indtægterne reduceret med ca. 36 mio. kr. i midtvejsreguleringen, og kommunen har ydet et afdragsfrit lån til renovation af Jyllinge Svømmehal på 25 mio. kr., jvf. sag på Byrådet d. 18. juni 2025 pkt. 132. Derudover er forventningen til anlægsudgifterne sat ned på baggrund af historiske forbrugsmønstre og årets realiserede forbrug, men følges tæt indtil næste budgetopfølgning.

Den likvide beholdning ultimo 2025, opgjort efter kassekreditreglen, forventes med de nuværende skøn for forbruget at være ca. 675 mio. kr. med et usikkerhedsspænd på plus/minus 25 mio. kr.  

Driftsudgifter

Budgetopfølgningen indeholder en forventet overholdelse af servicerammen, hvis der ses bort fra udgifter for ca. 20 mio. kr. til fordrevne fra Ukraine.  KL er kommet med et justeret sigtepunkt for servicerammen i 2025, og her stiger den med kompensation for Ukraine-udgifter, men falder omtrent tilsvarende pga. lavere pris- og lønskøn. Det justerede sigtepunkt udmøntes ifm. midtvejsreguleringen, som behandles af Byrådet 3. september.

På overførselsudgifterne forventes et merforbrug på overførselsudgifter på ca. 8 mio. kr., og det skyldes særligt flere borgere på førtidspension. Der ses fortsat en nettotilgang til førtidspensionsområdet fra primært ressourceforløb og sygedagpenge. 

Områder, der har direktionens fokus i forhold til udgiftsudvikling er særligt området for specialundervisning, det specialiserede børneområde, forbrugsafgifter på kommunens ejendomme, udgifter til arbejdsskadeforsikring, beredskab og overførselsudgifter.

Anlægsudgifter

På anlægsrammen er der indmeldt en overskridelse med 86,0 mio. kr. Anlægsrammen som er fastsat i det vedtagne budget vedrører bruttoudgifterne på anlæg, byggemodning og køb. Anlægsrammen medregner altså ikke ejendomssalg som fx bidrag fra kystbeskyttelse. Samtidig ses et samlet merforbrug ift. det vedtagne nettoanlægsbudget. Dette forventes at udgøre 73,1 mio. kr.

Samlet overblik

Budgetopfølgningen pr. 30. juni viser et forventet overskud på ordinær drift på netto 209,9 mio. kr. I forhold til det vedtagne budget er der tale om et merforbrug på 8,3 mio. kr. 

På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et årsregnskab på 234,4 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 73,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget.

Der tages endvidere højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område. Disse viser samlet set forventede nettoudgifter på 65,6 mio. kr., hvilket svarer til nettomindreudgifter på 21,2 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget.

Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr.

Personale

Status på sygefravær, personaleomsætning og trivsel er forsinket pga. vakant stilling i HR.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2025.