Forventet regnskab pr. 31. maj 2025 viser på baggrund af de indmeldte forventninger fra fagforvaltningerne et overskud på ordinær drift på 150,9 mio. kr. De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 259,2 mio. kr. Resultatet af ordinær drift og anlæg forventes dermed samlet set at blive et underskud på 108,3 mio. kr.

Resultatet af forventet regnskab (inkl. udgifter relateret til Nordic Waste) viser en likviditetsforbedring på 103,2 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret kasseforbrug på 51,2 mio. kr. Det likviditetsmæssige resultat er således forbedret med 154,3 mio. kr. i forhold til forudsætningerne indarbejdet i budget 2025-28. Det skal primært ses i sammenhæng med byrådets beslutning om at lånefinansiere udgifterne til Nordic Waste på 290,6 mio. kr. Lånet er hjemtaget i marts 2025.

Derudover er der merforbrug på socialområdet og skoleområdet. Samlet er der herudover forventede mindreudgifter på 15,9 mio. kr. på den øvrige drift, herunder indkomstoverførslerne. Det skyldes bl.a. merindtægter fra refusion af særligt dyre enkeltsager. Derforuden er skønnet for de samlede indkomstoverførsler nedjusteret med 33,7 mio. kr. i forhold til opfølgningen pr. 31. marts 2025. Midtvejsreguleringen for 2025 fastlagt i økonomiaftalen for 2026 indeholder imidlertid en negativ regulering af bloktilskuddet på 49 mio. kr. for Randers Kommune. Der er således et yderligere finansieringsbehov på 15 mio. kr., som stort set kan dækkes af reservepuljen på 14,7 mio. kr. afsat til formålet i forbindelse med regnskab 2024.

For skattefinansieret anlæg ligger det forventede forbrug over det oprindelige budget ekskl. anlægsbuffer med 53,2 mio. kr.    

Merforbruget på service er i lighed med årets tidligere budgetopfølgninger fortsat betydeligt. Fokus skal derfor fortsat fastholdes på de handleplaner, der er igangsat på områder med økonomisk ubalance og generel stram udgiftsstyring, så yderligere områder ikke kommer i økonomiske problemer.

Særlige opmærksomhedspunkter

Servicerammen

I regnskab 2024 var der pres på økonomien på flere serviceområder, og derfor blev der overført underskud til 2025 på flere fagområder. Det drejer sig primært om familieområdet og socialområdet. Derudover var der betydeligt forbrug af opsparing på skoleområdet.

På baggrund af fagforvaltningernes samlede indberetninger kan der opgøres et forventet regnskab for 2025 der ligger 63,2 mio. kr. over den niveaukorrigerede serviceramme. Tages der hensyn til den ikke-finansierede service-bufferpulje på 40 mio. kr. er der reelt tale om en samlet merudgift i forhold til oprindeligt budget på 103,2 mio. kr. Merudgifterne dækker bl.a. over planlagt forbrug af opsparing på udvalgte serviceområder, jf. rammerne i Randersmodellen. Dertil kommer merforbrug som følge af pres på særligt socialområdet og skoleområdet. Både på socialområdet og skoleområdet arbejdes der med økonomiske handleplaner med henblik på at bremse væksten i særligt dyre enkeltsager og udgifterne til specialundervisning. Familieområdet arbejder ligeledes med en økonomisk handleplan, der også skal indeholde håndtering af merudgifter på børnehandicap.

Der er i det samlede resultat ikke foretaget korrektioner af de indmeldte forventninger fra fagforvaltningerne. Økonomien på de enkelte udvalgsområder er beskrevet i de vedlagte notater.

Indkomstoverførsler

Årets første måneder har været præget af global handelskonflikt og økonomisk usikkerhed. Til trods for dette, er arbejdsmarkedet i Danmark fortsat i en situation med høj beskæftigelse og lav ledighed.

Ifølge Økonomisk Redegørelse fra maj 2025 forventer Økonomiministeriet, at beskæftigelsen vil fortsætte med at stige gennem 2025 til et niveau på 29.000 personer flere sammenholdt med 2024.

Regeringen og KL indgik i slutningen af maj Aftale om kommunernes økonomi for 2026 som for Randers Kommunes vedkomne indbefatter en midtvejsregulering (inkl. effekt af Lov- og cirkulæreprogram) af indkomstoverførslerne på -49 mio. kr. Midtvejsreguleringen afspejler landets gunstige økonomiske situation med høj beskæftigelse, men Randers Kommune kan desværre ikke helt følge med de landsdækkende tendenser. Ved denne budgetopfølgning nedjusteres det samlede skøn på indkomstoverførslerne med -33,7 mio. kr. i forhold det til budgetlagte, og der søges negativ tillægsbevilling på beløbet.

Socialområdet

På bevillingsområdet tilbud til unge og voksne med særlige behov forventes et merforbrug på service ekskl. projekter på 39,7 mio. kr. Der er heri medregnet ansøgt tillægsbevilling på 14,6 mio. kr. vedr. efterregulering af demografi på baggrund af regnskab 2024 på 7,6 mio. kr. og 7 mio. kr. vedr. merindtægt på bloktilskud til Randers Kommune. I det forventede merforbrug på 39,7 mio. kr. er der medregnet økonomiske effekter af socialområdets økonomiske plan (SØP) i 2025 på ca. 35 mio. kr. 

Der forventes merindtægter i 2025 på i alt 18,9 mio. kr. fra refusion for særligt dyre enkeltsager. Når de forventede merindtægter vedr. særligt dyre enkeltsager medregnes, forventes et merforbrug på 20,8 mio. kr. Der er overført en gæld fra tidligere år på 152,9 mio. kr. Det forventede merforbrug er ca. 7 mio. kr. højere end ved budgetopfølgningen pr. 31. marts. Dette skyldes en nedjustering af den forventede effekt af den forstærkede myndighedsindsats på forsorgshjemsområdet med 5 mio. kr., idet indsatsen først må forventes at opnå fuld effekt i løbet af 2026. Hertil er der en korrektion vedr. den beregnede merindtægt på bloktilskud ved flere borgere inden for kommunegrænsen og vedr. efterregulering på demografi på i alt 2,2 mio. kr.

På børnehandicapområdet forventes der indenfor servicerammen et merforbrug på 17,9 mio. kr. i 2025.

Der er overført et merforbrug fra tidligere år på 55,3 mio. kr. Når dette beløb medregnes, vil der være en forventet negativ overførsel til 2026 på 73,2 mio. kr.

Socialudvalget har på et møde den 4. juni 2025 behandlet en sag om budget 2025 på børnehandicapområdet. I et tilhørende notat til sagen er der givet en nærmere beskrivelse af hvilke udfordringer, som forvaltningen på nuværende tidspunkt har identificeret i forhold til problemerne med at sikre budgetoverholdelse på området.

Resultatet af det igangsatte arbejde med afdækning af budgetudfordringer på børnehandicapområdet vil løbende blive forelagt for socialudvalget, og vil indgå i grundlaget for en samlet faglig og økonomisk handleplan på børnehandicapområdet og familieområdet.

Familieområdet

På familieområdet forventes et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. i 2025 (inkl. projekter). Dermed nedbringes familieområdets samlede negative overførsel på 12,3 mio. kr. fra 2024 til forventet 5,6 mio. kr. i 2026. 

Mindreforbruget skyldes primært en tidsforskydning i forhold til planlagte udgifter vedrørende etableringen af 20 kommunale døgninstitutionspladser. Da det har vist sig at være vanskeligt at finde egnede bygninger til formålet, forventes det, at midlerne først vil blive anvendt i 2026.

Skoleområdet - specialundervisning

På skoleområdet forventer forvaltningen et merforbrug i 2025 på 17,5 mio. kr. (ekskl. overførsler fra tidligere år). Da der er overført et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. fra 2024, forventes det, at der overføres et merforbrug på 15,5 mio. kr. til 2026. I den første budgetopfølgning pr. 31. marts 2025 var forventningen et merforbrug på 17,6 mio. kr. (ekskl. overførsler).

På baggrund af beslutningerne i forbindelse med vedtagelsen af budget 2025 er der igangsat en proces med henblik på at skabe et budget i balance på skoleområdet. Heri indgår blandt andet, at byrådet på et møde den 27. januar 2025 godkendte en ny finansierings- og takstmodel på specialundervisningsområdet. Det er forventningen, at gælden på de centrale konti på skoleområdet gradvis vil være afviklet inden udgangen af 2028.

Det skal bemærkes, at forventningerne til forbruget i 2025 er forbundet med en vis usikkerhed, idet det endelige antal elever, der skal starte i specialundervisningstilbud i skoleåret 2025/26 ikke kendes fuldt ud på nuværende tidspunkt. På nuværende tidspunkt nedlægges fra skoleåret 2025/26 en specialklasse på Grønhøjskolen og der er indgået en særaftale på Korshøjskolen, da antallet af specialundervisningselever er meget lavt i det kommende skoleår. Desuden er der på nuværende tidspunkt usikkerhed om udgiftsniveauet for køb og salg af pladser over kommunegrænsen.

Anlæg

Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse i 2025. Det samlede korrigerede budget udgør 211,6 mio. kr. ekskl. overførsler fra 2024, men inkl. tillægsbevillingsansøgninger. Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 259,2 mio. kr. i 2025. Dette medfører et samlet merforbrug på 47,6 mio. kr., og dermed forventes der en samlet overførsel af anlægsmidler til 2026 på 28 mio. kr. inkl. Nordic Waste. I resultatet indgår projektet Nordic Waste under Natur og Miljø. I 2025 forventes på nuværende udgifter for 46,9 mio. kr. i 2025 - og en samlet gæld ultimo 2025 på 302,5 mio. kr. - vedrørende Nordic Waste.

Midtvejsregulering

Indkomstoverførsler

I forbindelse med økonomiaftalen for 2026 er der foretaget en midtvejsregulering af overførselsudgifterne med henblik på at vurdere, om udgiftsniveauet i forventet regnskab svarer til det aftalte niveau mellem regeringen og KL.

Aftalen indebærer på landsplan en negativ midtvejsregulering på -3 mia. kr. som følge af ændrede skøn for indkomstoverførslerne. Det svarer til 50,6 mio. kr. for Randers Kommune. Dertil kommer en lovændring på Lov- og cirkulæreprogrammet på 1,6 mio. kr. Netto reduceres bloktilskuddet således med 49 mio. kr.

I regnskabet blev der reserveret 14,7 mio. kr. til denne midtvejsregulering. Budgetopfølgningen viser mindreudgifter i forhold til det budgetlagte for 33,7 mio. kr. Der mangler således finansiering til merudgifter på 0,5 mio. kr., jf. nedenstående tabel. Der kan ikke findes finansiering inden for nærværende budgetopfølgning. Forvaltningen foreslår derfor, at finansieringen søges løst i forbindelse med budgetlægningen for 2026-29.

Pris- og lønskøn

De ændrede pris- og lønskøn fra 2024-25 medfører på landsplan en samlet negativ midtvejsregulering på 0,9 mia. kr. svarende til 15,7 mio. kr. for Randers Kommune, jf. nedenstående tabel.

Randers Kommune kan kun udmønte 6 mio. kr. på udgiftssiden. Det skyldes bl.a., at Randers Kommune har et serviceniveau under landsgennemsnittet. Ved faldende pris- og lønniveau vil det som udgangspunkt betyde et tab, fordi udgifterne ikke kan reduceres lige som meget som bloktilskuddet bliver reduceret, da der er mindre budget at tage reduktionen fra. Udmøntningen af de 6 mio. kr. indebærer, at alle budgetter på fagområderne reduceres, fordi de har været fremskrevet med en for høj sats. Udmøntningen sker i henhold til nedenstående tabel. Der henvises til notat om ændret pris- og lønskøn 2025-29, som indgår i det samlede budgetmateriale for 2026-29, for en uddybende beskrivelse af de nye pris- og lønskøn.

Den manglende finansiering udgør 9,7 mio. kr. Den kan dækkes af en PL-pulje på 2,3 mio. kr. afsat i budget 2025 samt ved reduktion af PL-puljen til kollektiv trafik på 7,4 mio. kr., som blev etableret i forbindelse med regnskab 2024. Derved er der balance i udmøntningen.

Lov- og cirkulæreprogrammet

Midtvejsreguleringen indeholder også kompensation som følge af nye lovændringer – Lov og cirkulæreprogrammet. For Randers Kommune udgør kompensationen 8,3 mio. kr., der vedrører serviceudgifterne. Kompensationen udmøntes efter vanlig praksis til de områder, som er berørte af lovændringerne.

Ukrainekompensation

Økonomiaftalen for 2026 indeholder en samlet kompensation for udgifter til Ukraine afholdt i 2025 på 0,9 mia. kr. svarende til 15,1 mio. kr. for Randers Kommune. Udgifterne for Randers Kommune vil tidligst blive vurderet i forbindelse med forventet regnskab pr. 30. september. Fordelingen af kompensationen for 2025 foretages i lighed med tidligere år i forbindelse med regnskabet for 2025, når det endelige udgiftsniveau er kendt. Det forudsættes som udgangspunkt, at fordelingen vil være økonomisk neutral.

De vedlagte notater fra fagudvalgene beskriver økonomien på de enkelte bevillingsområder.